近日消息，欧盟计划取消150欧元以下进口商品的免税条款，此次政策调整为欧盟海关改革的一部分，旨在应对跨境电商进口带来的挑战。
据悉，2024年约有46亿件低价值包裹（价值≤150欧元）进入欧盟市场，即每日有1200万件价值150欧元或以下的低价值包裹进入，是前一年的两倍（2023年有23亿件），其中91%的商品来自中国。欧盟委员会强调，其中许多产品不符合欧盟法规，引发了对有害产品流入欧盟、合规欧盟卖家遭受不公平竞争，以及大规模运输对环境影响的三重担忧。低价商品长期通过邮政小包避税，导致欧盟本土零售商（需缴纳 20%-27% VAT）处于不公平竞争地位。另外据欧盟委员会数据显示，2023 年因免税政策损失的增值税达74 亿欧元，相当于成员国教育总支出的 12%。
欧盟委员会表示，目前进入欧盟的包裹中，约有65%的订单故意低估价值，以逃避关税和增值税。取消免税条款可以减少这种逃税行为。欧盟一直在商议取消150欧元或以下的包裹的关税豁免，以确保所有进口商品均需要缴纳关税，还计划将增值税规则与海关改革同步等。
图片来源：欧盟官方网站
相关税收规定调整
随着免税条款的取消，欧盟对进口商品的税收规定也进行了相应的调整，以确保政策的顺利实施和有效监管。
增值税调整：所有进口商品的增值税征收标准将统一按照商品的全额价值计算，不再有免税额度的豁免。这意味着即使是价值略高于150欧元的商品，也需要缴纳全额的增值税。例如，一个价值151欧元的电子产品，其增值税将按照151欧元的全额价值计算，而不是扣除150欧元免税额度后的1欧元。这一调整将使欧盟的增值税收入更加稳定和可预测。
关税调整：关税的征收范围也扩大到所有进口商品，无论其价值高低。同时，欧盟将加强对商品价值的评估和审核，以防止企业通过低估商品价值来逃避关税。据欧盟海关总署的数据，预计在政策实施后的第一年，关税收入将增加约20%，即约50亿欧元。
海关监管加强：为了确保新的税收政策得到严格执行，欧盟将加大对海关的投入，包括增加海关人员、更新监管设备和技术系统。例如，欧盟计划在主要入境口岸安装先进的X光扫描设备，以更准确地检测商品的实际价值和种类。此外，欧盟还将建立一个集中的海关信息中心，用于收集和分析所有进口商品的数据，提高监管效率和透明度。
跨境电商企业：低价红利终结
关税成本增加：政策调整前，150欧元或以下的进口商品可以免征关税，这是许多跨境电商平台“低价横扫欧洲”的核心优势。取消免税条款后，这些商品将需要缴纳关税，平均税率为10-20%，关税金额根据商品的货值和适用的关税税率计算。以售价为100欧元的服装为例，假设关税税率为15%，则单件成本将直接增加15欧元，对于中小卖家而言，关税成本的增加可能会导致利润空间被大幅度压缩，甚至可能被迫退出市场。
物流成本上升：欧盟拟对每个包裹征收1-3欧元处理费，用于覆盖废弃商品治理成本。同时，新规要求平台在商品抵欧前提交详细申报信息，且所有包裹需接受严格检查，物流周期可能延长3-5天。
合规成本上升：新规要求电商平台和卖家更加严格地遵守欧盟的海关法规和商品标准。企业需要投入更多的人力、物力和财力来确保商品的合规性，包括进行商品认证、提供详细的申报信息等。新政实施后，除了关税，还需要缴纳增值税。增值税的计算基础是商品的货值加上关税金额，适用税率根据成员国差异锁定在 15%-27% 区间（具体税率因国家而异）。增值税可以在商品的后续销售环节中抵扣。
欧盟取消150欧元以下进口商品的免税条款后，消费者需要支付的额外费用主要包括关税和增值税。假设商品货值为100欧元，关税税率为3%，增值税税率为20%，
关税金额=商品货值×关税税率=100×3%=3欧元
增值税金额=(商品货值+关税金额)×增值税税率=(100+3)×20%=103×20%=20.6欧元
总额外费用=关税金额+增值税金额=3+20.6=23.6欧元
免税条款取消后，关税和处理费的增加使得商品价格普遍上涨。对于价格敏感型消费者而言，这一变化将显著降低他们的购买意愿，减少购买量。
行业洗牌与市场集中度提高
随着免税条款的取消，电商行业内的竞争格局发生了重大变化，优胜劣汰，行业大洗牌，如无法迅速调整适应新政策的企业将逐渐被淘汰，尤其是那些原本依赖低价商品吸引消费者的电商企业或平台，成本的上升以及消费者购买行为改变，其市场份额将有所下降。而对于那些注重品牌建设和质量控制的企业或平台，如能够快速调整策略、提升自身竞争力，提供更优质的商品和服务，则能够抢占更多市场份额。
在行业洗牌过程中，市场集中度也将呈现出上升趋势，通过优化供应链、提升商品质量、加强品牌建设等措施，更积极更好的适应政策变化，从而能够在市场竞争中抢占更多市场份额。对中小型跨境卖家，如无法很好的调整适应成本上升和合规要求，将逐渐被市场淘汰，进而市场份额将向大型卖家或企业集中。
越南取消跨境电商免税政策
越南政府近日宣布，从2025年2月18日起（无过渡期，即日执行），将取消对通过快递进口的低价值商品的增值税豁免政策，其覆盖范围为所有通过所有通过 DHL、FedEx 等国际快递入境的 B2C 包裹，取消原 100 万越南盾（约合 43 美元）以下商品的增值税（VAT）豁免，全额征收 10% 进口增值税。
全球税改浪潮
在全球范围内，一场声势浩大的税改浪潮正汹涌而来。各国政府纷纷调整税收政策，全球免税低值时代即将画上句号。这场税改的本质，实则是一场数字化合规能力对传统流量运营的降维打击。在新的税收格局下，唯有通过税务工程化、供应链弹性化、技术资产化的三重变革，才能在全球贸易合规成本曲线上成功开辟第二增长极。对于跨境电商企业而言，必须从“流量驱动”模式全面转向“合规驱动”模式，通过本土化运营、近岸化供应链、绿色化认证的三位一体策略，在合规红海中成功开辟新蓝海。
内容来源自网络，由锦品出海编辑整理汇总，其目的在于收集传播行业新闻资讯，锦品出海不具备任何原创保护和所有权，也不对其真实性、可靠性承担任何法律责任，特此声明！
——打通跨境壁垒 助力品牌出海——
锦品出海，属业内领先的跨境出海综合服务平台，专注于打通跨境壁垒，助力品牌出海。通过跨境电商赛道，整合全球产业生态资源，链接出海服务全产业链供给和需求，提供线上选品、供应链服务、物流仓储、海外营销等全链路的企业跨境出海综合服务。一端链接中国优质供应链，另一端链接全球消费需求，为中国企业跨境出海全面赋能，让中国品牌抓住跨境出海新窗口、紧握新机遇，从而实现跨越式发展和弯道超车。
