“刚填完补税自查表，又收到新的风险提醒！”
近日有跨境卖家反映收到地方税务局函件，税收大数据锁定三大高频风险点，与此前仅提醒收入申报差异相比，监管精度显著提升，再次敲响了警钟。
划重点！三大涉税风险预警
最新税收风险提示函原文
经税收大数据分析，我们发现您存在以下涉税风险：
• 销售超500万未及时认定一般纳税人风险
• 印花税风险
• 平台报送收入净额合计与增值税申报收入不匹配
请您就上述涉税事项进行自查，如自查认为确实存在问题，请自行调整账务处理，办理更正纳税申报、补缴税款；如自查认为不存在问题，请说明情况并举证。请根据自查情况填写《纳税情况自査报告表》，并于2025年11月04日前通过电子税务局反馈，如我们认为您已自行纠正到位或者举证充分能够排除风险，将不再采取进一步措施。
图源：跨境卖家截图
根据跨境卖家透露的税收风险提醒函内容，税务机关通过税收大数据分析，精准锁定了三大涉税风险：
一般纳税人资格“踩线必查”
按照规定，年销售额超过500万元（连续12个月或四季度）的卖家必须登记为一般纳税人，按照适用税率纳税申报。若达到标准而未及时认定，将面临补缴税款、滞纳金等风险。
印花税成“隐形雷区”
印花税虽然税率不高，但其征收范围广泛，包括购销合同、借款合同、财产租赁、营业账簿等。常常容易被多数卖家忽视，也是税务稽查的常见切入点。
通知中的“印花税风险”，主要包括未按规定申报印花税、未正确计算印花税税额、使用不合规的印花税票及关联交易中可能存在税负转移问题。
收入数据“双向比对”启动
10月1日起平台首次报送7-9月卖家收入信息后，税务系统已实现“平台报送收入与自行申报收入”自动核验。
“平台报送收入净额合计与增值税申报收入不匹配”的问题也较为突出，这可能是由于卖家在财务核算、申报过程中出现误差，或者是存在一些不规范的交易行为导致的，需要引起重视。
此前，行业内已经有过关于税务申报金额可能少于平台报送收入金额的提醒，而此次的风险补充提示，进一步凸显了税务监管的严格性和全面性。
☞详见文章>>《多地卖家收到 “补税提醒”！别慌，超九成不受影响！》
这表明，跨境电商涉税信息透明化时代已经来临，税务部门对跨境卖家的监管力度不断加强，任何企图逃避税务监管的行为都将无处遁形。
图源：Unsplash
变更香港主体避税？风险极大
面对合规压力，市场上也出现了一些“曲线救国”的尝试。
据业内爆料，部分规模较大的卖家正试图通过将亚马逊账户主体变更为香港公司来规避内地的涉税信息报送压力。大致操作如下：注册一家香港公司作为新主体，通过服务商将原有中国内地公司的亚马逊账户进行主体变更。
但有财税合规专业人士指出：这种“拆分主体、设立空壳”的模式，存在着重大隐患，极易被查！
从理论上讲，主体变更至境外似乎可以暂时避免内地的直接监管。但实际上，资金流向是可以被追踪的，税务部门也会依据实质管理原则进行征税。此外，国家税务总局明确禁止通过拆分收入、变更主体等方式来逃避税收。
卖家当下最重要、最有效的行动是：立即自查自纠、印花税全面梳理、账务匹配、放弃侥幸心理、建立合规体系。
随着平台涉税信息季度常态化报送，跨境电商合规才是正解。与其纠结“避税技巧”，不如筑牢合规基础——毕竟在数据透明化时代，合规才是成本最低的经营方式。
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