01 欧盟税改的核心工具 IOSS是什么？ 1. 定义与核心功能 IOSS（Import One-Stop Shop）是欧盟为简化进口商品增值税流程设计的电子申报系统。允许非欧盟卖家在单一成员国注册，即可申报并缴纳全欧盟范围内的进口增值税，覆盖价值≤150欧元的直发订单。
其核心价值在于： 1.清关效率提升：提供IOSS编号后，货物可免缴进口增值税快速通关；
2.税务成本优化：避免传统清关中买家额外支付增值税和通关费；
3.合规透明化：强制要求订单显示含税价格，确保消费者无隐藏费用。
2. 与OSS的本质区别 IOSS：针对非欧盟→欧盟的B2C直发订单（≤150欧元）； OSS：适用于欧盟境内跨国远程销售（无金额限制），如海外仓发货。
两者均实现”一次注册，全盟申报”，但适用场景截然不同。
02 新规核心变革 责任转移与IOSS强制化 1. 增值税责任主体转移 2028年7月1日起，未注册IOSS的卖家需在目的地国单独注册增值税号，并承担进口及销售环节增值税。
否则将面临双重成本： 1.买家支付进口增值税及清关费； 2.卖家需额外支付海关滞纳金及罚款。
2. IOSS从”可选项”变为”必选项” 新规通过下列机制倒逼卖家使用IOSS： 1.成本杠杆：传统清关模式下，＞150欧元订单需采用DDP（完税交付）或DDU（未完税交付），物流成本显著增加； 2.销售限制：法国已禁止＞150欧元自发货订单，其他成员国可能跟进； 3.数据互通：欧盟海关与税务系统实时验证IOSS编号有效性，无效编号直接触发缴税。
3. 基于目的地的税收改革
取消远程销售额度限制，所有增值税均按买家所在国税率征收，终结此前按发货地计税的漏洞。
此举将增加欧盟海关收入，并打击”低申报高退税“的税务欺诈。
03
分层应对策略
哪些中国卖家必须注册IOSS？
（一）平台卖家：依赖平台IOSS编号及信息
平台已代缴增值税并提供IOSS编号，卖家只需在发货时向货代提供该编号（如亚马逊：IM2760000742）；
操作要点：确保订单详情页显示平台IOSS编号，否则海关将向买家征税。
（二）独立站卖家：自主注册IOSS 满足以下条件需注册： 1.商品直发欧盟：从中国仓库发货至欧盟消费者； 2.单件货值≤150欧元：超过此金额需走传统清关； 3.非消费税商品：酒精、烟草等特殊商品不适用。
（三）海外仓卖家：适用OSS而非IOSS 使用德国、波兰等欧盟仓库发货的卖家，应注册OSS申报跨国销售增值税。
关键提醒：注册IOSS不代表免除VAT义务，有仓储的国家仍需注册当地VAT（如德国仓需德国税号）；B2B订单仍需自行申报。
04
注意事项
IOSS不适用的四大场景及风险规避
1. 高货值订单（＞150欧元）
解决方案：采用DDP模式预付税款，或转用海外仓发货；
风险提示：法国已禁止此类订单，强行发货可能导致账户冻结。
2. 未提供IOSS编号的清关
后果：海关向买家征税，引发拒收或差评率上升；
合规操作：将IOSS编号嵌入物流面单，并确保与订单号一一对应。
3. 订单拆分避税
新规禁止：故意拆分订单规避150欧元限制将触发税务稽查；
数据验证：海关将核对货物总价值与申报信息。
4. 税务代表失责
独立站痛点：欧盟税务代表需承担连带责任，若卖家逃税将追责代理人；
选择建议：优先选用持牌税务中介（如J&P集团）进行IOSS申请，避免共用IOSS编号。
05
服务优势对比
为什么选择J&P集团注册IOSS？
一、本土化资质：解决非欧盟企业注册合法性障碍
欧盟官方授权资质：
持有法国巴黎税局首批认证的会计师事务所资质，可直接代表跨境卖家向税局提交注册申请。
覆盖全欧盟的代理网络：
在法国、德国等欧盟成员国设立自营事务所，本土团队直接对接各国税局，避免第三方转包导致的合规风险。
二、技术化注册流程：降低操作复杂度与错误率
区别于传统中介的邮件人工提交，J&P通过技术手段优化IOSS注册流程：
自动化系统预审材料：
自主研发的”J&P跨境云系统”自动校验企业信息（如营业执照、销售平台凭证），预审错误率低于0.5%，避免因文件瑕疵导致注册驳回。
标准化数据对接：
系统直接对接欧盟税局申报接口（如法国SIRET系统），减少人工填写环节，注册信息传输效率提升70%。
三、持续稳定下号：本土化办事处优势最大化
J&P集团凭借在欧盟当地有本土办事处的优势，近期IOSS申请持续稳定下号：
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欧盟IOSS新规通过责任转移和强制申报，将跨境电商税务合规推向新高度。对中国卖家而言，平台卖家需聚焦物流单据匹配，独立站卖家应加速布局欧盟税务代表。
随着新规全面生效期临近，未注册IOSS的卖家将面临全链条成本攀升。唯有主动适应规则，才能在欧盟市场构建可持续竞争力。
如果您近期有申请IOSS的意向，赶紧联系您身边的J&P集团业务经理，或添加客服微信进行咨询。
